Преднамеренное банкротство в Санкт-Петербурге и Москве

Как уже нами говорилось ранее, САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ЦЕНТР СУДЕБНЫХ ЭКСПЕРТИЗ производит финансово-экономические экспертизы по определению признаков преднамеренного банкротства. В данной статье мы разберем вопросы, которые обычно ставятся перед нашим экспертом, а также необходимый перечень документации для проведения экспертизы по определению признаков преднамеренного банкротства.

• Вопросы финансово-экономической экспертизы

Вопросы поставленные перед финансово-экономическим экспертом САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКОГО ЦЕНТРА СУДЕБНЫХ ЭКСПЕРТИЗ могут быть следующими:

1. Имеются признаки преднамеренного  банкротства у  Общества с ограниченной ответственностью   «___________» (ИНН ____________)?
2. Если таковые признаки у Общества с ограниченной ответственностью   «___________» (ИНН ____________) имеются, то  следствием  каких сделок должника и действий его руководства они являются?

В силу   Постановления Правительства РФ от 27.12.2004 № 855 "Об утверждении Временных правил проверки арбитражным  управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства" необходимо представить в СПбЦСЭ следующие документы:

1. учредительные документы;
2. бухгалтерская отчетность анализируемого периода;
3. копии договоров, на основании которых производились отчуждение или приобретение имущества должника, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и первичные документы, бухгалтерские справки, свидетельствующие о финансово-хозяйственной деятельности должника;
4. актуальная выписка из ЕГРЮЛ;
5. перечень имущества должника на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);
6. список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);
7. справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами  из налоговой инспекции;
8. перечень кредиторов должника с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);
9. при наличии - отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника;
10. сведения об аффилированных лицах должника;
11. материалы судебных процессов должника;
12. материалы налоговых проверок должника;
13. приказ об учетной политике для целей налогового и бухгалтерского учета, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность должника;
14. результаты инвентаризации имущества и прочих активов должника;
15. регистры бухгалтерского учета (далее - РБУ) и  при наличии электронная версия бухгалтерской  программы: 15.1.оборотно-сальдовые  ведомости  ежемесячно и на отчетные даты бухгалтерской отчетности; 15.2.анализ счетов и карточки  нижеперечисленных счетов бухгалтерского учета ежемесячно и на отчетные даты бухгалтерской отчетности: (Счет 01 "Основные средства", Счет02 "Амортизация основных средств", Счет 10 "Материалы", Счет 20 "Основное производство", Счет 23 "Вспомогательные производства", Счет 25 "Общепроизводственные расходы", Счет 26 "Общехозяйственные расходы", Счет 29 "Обслуживающие производства и хозяйства", Счет 41 "Товары", Счет 40 "Выпуск продукции (работ, услуг)" , Счет 43 "Готовая продукция", Счет 44 "Расходы на продажу", Счет 46 "Выполненные этапы по незавершенным работам", Счет 50 "Касса", Счет 51 "Расчетные счета", Счет 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", Счет 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", Счет 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", Счет 63 "Резервы по сомнительным долгам" корреспондирует со счетами: Счет 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам", Счет 68 "Расчеты по налогам и сборам", Счет 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", Счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда", Счет 71 "Расчеты с подотчетными лицами", Счет 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", Счет 90 "Продажи", Счет 91 "Прочие доходы и расходы", Счет 99 "Прибыли и убытки"; Забалансовые счета БУ ( при наличии): Счет 001 "Арендованные основные средства", Счет 002 "Товарно-материальные ценности", Счет 003 "Материалы, принятые в переработку", Счет 004 "Товары, принятые на комиссию", Счет 005 "Оборудование, принятое для монтажа", Счет 006 "Бланки строгой отчетности", Счет 007 "Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов", Счет 008 "Обеспечения обязательств и платежей полученные", Счет 009 "Обеспечения обязательств и платежей выданные", Счет 010 "Износ основных средств", Счет 011 "Основные средства, сданные в аренду";
16. выписка банка (ов) и кассовая книга(и) должника за исследуемый период;
17. при выявлении мнимых и притворных сделок должника представляются;
18. документы на контрагентов с кем были совершены такие сделки: копии договоров, выписка из ЕГРЮЛ контрагента, первичные документы (акты выполненных работ/услуг, накладные, акты зачета, акты сверки, акты инвентаризации, бухгалтерские справки);
19. сведения о расчетных счетах (справка из МИФНС);
20. отчет о проделанной работе арбитражного (конкурсного) управляющего, копии ответов на запросы арбитражного управляющего;
21. сведения из реестра требований кредиторов.

• ВАЖНО!!! Проведение экспертизы по определению преднамеренного банкротства производится по представленным документам. Представленные документы, должны быть прошнурованы, пронумерованы и скреплены печатью уполномоченного лица!
• Финансово-экономическая экспертиза по определению признаков банкротства в СПбЦСЭ проводится максимально компетентно, полно и независимо!

• Для проведения финансово-экономической экспертизы по определению признаков преднамеренного банкротства в Санкт-Петербурге Вам необходимо связаться с нами по телефону +7 (812) 9629100 или по электронной почте Этот адрес электронной почты защищён от спам-ботов. У вас должен быть включен JavaScript для просмотра. максимально описав нам Вашу ситуацию;
• Исходя из представленной информации мы озвучим Вам наше предложение по заключению договора в досудебном порядке либо подготовим Вам Гарантийное письмо для представления в судебные органы, с указанием стоимости и сроков судебной финансово-экономической экспертизы по определению признаков преднамеренного банкротства в Санкт-Петербурге. 

Ждем Ваших обращений, будьте в руках профессионалов!